319. Задачі фінанси підприємства

Задача 20

АТ «Довіра» планує взяти кредит у розмірі 50 000 грн. терміном на З роки. Комерційний банк «Надра» пропонує 30% річних із нарахуванням відсотків щорічно, КБ «Аркада» - 24% річних із нарахуванням квартальних відсотків, а КБ «Приват» - 28% річних із щопіврічним нарахуванням відсотків. При цьому всі банківські установи пропонують нарахування складних відсотків.

Визначити варіант кредитування, який варто вибрати акціонерному товариству.

Задача 5

ТОВ «Омега» продовж місяця здійснило наступні операції: отримало короткостроковий кредит у розмірі 30 000 грн.; отримало виручку від реалізації продукції у розмірі 360 000 грн. (у т.ч. ПДВ); вклало грошові кошти у статутний фонд АТ «Магнум» в сумі 250 000 грн.; спрямувало кошти на модернізацію технологічної лінії, вартістю 320 000 грн.; сплатило штрафів контрагентам на суму 5 466 грн.; продало облігації внутрішньої державної позики на 40 000 грн.; виплатило відсотки за довгостроковий кредит (взято на придбання фінансових інвестицій) у розмірі 35 600 грн.; сплатило постачальникам за сировину і матеріали 240 000 грн.

Визначити обсяги вхідних та вихідних грошових потоків на підприємстві в рамках операційної, фінансової та інвестиційної діяльності, а також чистий рух грошових коштів за місяць.

Задача 4

Продовж дня 01.11.2008 р. АТ «Домен» отримало на поточний рахунок:

- касову виручку від реалізації продукції в розмірі 2 575 грн.;

- повернення підзвітних сум готівкою у розмірі 2 815 грн.

Для здійснення платежів підприємство відкликало депозитні кошти разом з відсотками. При цьому кошти на депозитний рахунок в розмірі
58 500 грн. покладені 28.09.2008 р. під 24% річних (за дострокове розірвання депозитного договору продовж перших 32 календарних днів з дати початку строку розміщення депозиту передбачається ставка 0,001% річних, після 32 календарних днів - 1% річних).

Визначити суму надходжень на поточний рахунок підприємства «Домен» станом на 01.11.2008 р.

Задача 19

ТОВ «Вектор» щоквартально отримує виручку від реалізації продукції в розмірі 492 000 грн. При цьому собівартість виробленої за квартал продукції (з урахуванням відсотків за користування кредитом) складає 245 000 грн., а квартальні збутові витрати - 15 000 грн. Підприємство є платником ПДВ і пільг з податку на прибуток не має.

Визначити термін окупності кредиту в сумі 150 000 грн., наданого товариству «Вектор» на 3 місяці для фінансування оборотних активів, якщо відсоткова ставка за користування кредитом - 24% річних.