3451. Індивідуальне завдання з дисципліни бізнес-планування

ЗАВДАННЯ
Розробити фінансовий розділ бізнес плану за наступною структурою:
1.    Скласти розгорнутий план доходів та видатків на 2014-2018 рік та на основі нього заповнити (скласти) табл. 1. «Фінансові результати» форми №2 «Звіт про фінансові результати» річної фінансової звітності підприємств.
2.    Скласти план руху готівкових коштів на 2013-2018 рік (можна використати форму «Звіту про рух готівкових коштів» [форму №3 річної фінансової звітності підприємств])
3.    Визначити необхідну суму власних коштів для інвестицій
4.    Розрахувати точку беззбитковості виробництва
5.    Розрахувати показники: строк окупності (PP), дисконтований строк окупності (DPP), чисту поточну вартість (NPV), внутрішню норму окупності (IRR – використавши функцію в MS Excel – ВСД «внутренняя ставка доходности»),  рентабельність інвестицій (РІ).
НЕОБХІДНІ РОЗРАХУНКИ ПО ІНШИХ РОЗДІЛАХ БІЗНЕС-ПЛАНУ
(МАРКЕТИНГ, ПЛАН-ВИРОБНИЦТВА, ОРГАНІЗАЦІЙНИЙ ПЛАН)
ВИКОНАТИ У ВИГЛЯДІ ОКРЕМИХ ТАБЛИЦЬ АБО ДОДАТКІВ.




Вихідна інформація
    
1. Режим роботи:    
кількість годин роботи за зміну    8
кількість змін за добу    3
тривалість робочого тижня, днів    5
кількість робочих днів у рік    300
Характер виробництва - 10 місяців безперервного виробництва
на рік, 2 міс. - зупинка виробництва    
Доплата за роботу в нічний час, %    28
    
2. Вихідна сировина - імпортні сухі лимонні вичавки    
3. Ціна 1 т пектину, тис. дол. США з ПДВ  -    18,500 (2014р. і 2015р.)
     19,500 тис. дол. США (2016р. і 2017р.)
         20,500 тис. дол. США (2018р.)
4. Потреба в енергетичних ресурсах і воді:    

Вид ресурсу    Од. виміру    Витрати ресурсів на комунальні потреби (річна потреба)    Витрати ресурсів на технологічні потреби (витрати в розрахунку на 1 т готової продукції)    Ціна за одиницю з ПДВ,
дол. США
Електроенергія    тис. кВт-год    50    7,1    15,00
Вода    м3    2000    154,1    0,63
Газ природний    тис. м3    100    7,5    585,93
Стічні води    м3    2000    92,5    0,38
Очікується щорічне зростання вартості ресурсів на 1% (починаючи з 2015 року)

5. Сировина і матеріали    
Вихід пектину  з  основної сировини (лимонних вичавок), %    30
Ціна за 1 т з ПДВ лимонних вичавок, тис. дол. США    1380
    
Для пакування пектину використовуються паперові мішки 4 шарові, білі, місткістю 13,5 кг
На кожен мішок наклеюються етикетка з інформацією про виробника та продукцію
Ціна 1000 шт.  мішків з ПДВ, дол. США    453
Ціна 1000 шт. етикеток з ПДВ, дол. США    8
            
6. Штатний розпис **, ***        
Професія (категорія персоналу)    Чисельність, чол.    Місячна тарифна ставка (оклад), дол. США
Виробничий персонал (на 1 зміну)*        
Технолог    1    621
Оператор    6    358
Транспортні робітники    1    353
Електрик    1    353
Сантехнік    1    353
Мол. облс. прсонал (МОП)    1    303
Всього виробничого персоналу на 1 зміну    11    
Охоронець    4    333
Адміністративно-управлінський персонал    5    604
* при визначенні чисельності виробничого персоналу та його заробітної плати врахувати
режим роботи підприємства та характер виробництва.
При розрахунку чисельності виробничого персоналу необхідно врахувати безперервне виробництво - тобто працівники в тиждень працюють 5 днів, але виробництво не зупиняється. Тобто, щоб розрахувати потребу у виробничому персоналі з врахуванням безперервності необхідно використати коефіцієнт змінності, який розраховується як відношення кількості днів у тижні (7) до кількості робочих днів у тижні (5), і на цей коефіцієнт домножити добуток кількості працівників для роботи в одну зміну*3зміни.
** нарахування на заробітну плату - в залежності від класу професійного ризику виробництва (п.5 ст.8 Закону України «Про збір та облік єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування» №2464-VI від 08.07.2010) – для 21 класу ставка єдиного внеску на загальнообов’язкове державне соціальне страхування 37,18%
*** доплата за роботу в нічний час 28



7. Витрати на поточний ремонт і утримання основних засобів
    
Будинки та споруди, % від кошторисної вартості    3
Обладнання, % від кошторисної вартості обладнання з монтажем    5
Припускається, що ремонт та обслуговування проводять сторонні організації, тому дані витрати включають в себе ПДВ
8. Адміністративні витрати та витрати на збут    
    
Адміністративні витрати (крім заробітної плати) та витрати на збут з ПДВ, % від вартості реалізованої продукції (з ПДВ)    2,81
9. Інвестиції в основний капітал, тис. дол. США:    
Будівельні роботи    1662
Обладнання    200
Монтажні роботи    1156
Всього за кошторисом    3018
10. Виробнича потужність підприємства та графік виходу на повну потужність
Виробнича потужність підприємства, т готової продукції за зміну    0,4
Використання виробничої потужності, %    
2014    83
2015    87
2016    92
2017    100
2018    100
11. Графік реалізації проекту    
Розробка бізнес-плану, проектної документації    01.01-01.05.2013
Переговори щодо залучення кредиту    01.05-30.06.2013
Будівництво, придбання обладнання, монтажні та пусконалагоджувальні роботи    01.07-31.12.2013
Готовність до експлуатації з    01.01.2014
12. Витрати на розробку бізнес-плану та проектної документації, тис. дол. США    91
    
13. Фінансування проекту.
Для фінансування проекту  (для інвестицій в основні засоби) залучається кредит на 3,5 років з виплатою в кінці календарного року
Дата отримання кредиту - 1.07.2013
Погашення основної суми боргу (тіла кредиту) здійснюється рівномірно в кінці року.
Перші півроку - пільговий період - виплачуються лише відсотки, основна сума боргу не виплачується
Ставка відсотку за кредит, %  -   16
Сума  кредиту, тис. дол. США  - 1800

Необхідні власні інвестиції в основний капітал та в оборотні кошти  визначити самостійно.

Норматив власних оборотних коштів – в розмірі трьохмісячної потреби в оборотних коштах  (враховуємо всі виробничі витрати) при роботі на повну потужність підприємства.

14. Система оподаткування.
Підприємство перебуває на повній системі оподаткування, та сплачує всі податки та збори згідно з діючим законодавством
В задачі врахувати сплату податку з прибутку підприємств, податку на додану вартість, нарахувань на заробітну плату.
Податок з прибутку - 16 відсотків.
ПДВ - 17 відсотків.

15. Реалізація продукції та закупка сировини
З метою спрощення розрахунків вважати, що реалізація продукції і придбання сировини здійснюється в рік виробництва. Перехідні запаси готової продукції та сировини не створюються.

16. Амортизація
Для розрахунку амортизації вважаємо, що будівлі і споруди мають строк амортизації (термін корисного використання) – 15 років, обладнання (з вартістю монтажу) – 5 років. Спосіб нарахування амортизації – пропорційний (прямолінійний).