3652. Контрольна податкова система, варіант 11

ПЛАН
Варіант 11

ВСТУП    3
Теоретичні питання    4
11.Платники ПДВ, база оподаткування, ставки, порядок реєстрації та анулювання платника ПДВ    4
41. Рентна плата за користування надрами в цілях, не пов'язаних з видобуванням корисних копалин    10
Тестові завдання   

11. За несплату платником податку - фізичною особою сум єдиного податку в порядку та у строки, визначені ПКУ передбачено штраф  у розмірі:
а) 10 відсотків від різниці між заниженою сумою податкового зобов'язання і сумою, визначеною податковим органом;
б) 20 відсотків від різниці між заниженою сумою податкового зобов'язання і сумою, визначеною податковим органом;
в) 25 відсотків від різниці між заниженою сумою податкового зобов'язання і сумою, визначеною податковим органом;
г) 50 відсотків від різниці між заниженою сумою податкового зобов'язання і сумою, визначеною податковим органом.

У разі якщо платник податків не сплачує узгоджену суму грошового зобов’язання протягом строків, визначених ПКУ, такий платник податків притягується до відповідальності у вигляді штрафу у таких розмірах:
при затримці до 30 календарних днів включно, наступних за останнім днем строку сплати суми грошового зобов’язання, - у розмірі 10 відсотків погашеної суми податкового боргу;
при затримці більше 30 календарних днів, наступних за останнім днем строку сплати суми грошового зобов’язання, - у розмірі 20 відсотків погашеної суми податкового боргу.

41. Резиденти, які здійснюють виплати нерезидентам за виробництво та розповсюдження реклами, сплачують податок:
а) за ставкою 18%;
б) за ставкою 15%;
в) за ставкою 20%;
г) за ставкою 5%;
Підпунктом 141.4.6 п.141.4 ст.141 Кодексу для резидентів встановлено певну особливість сплати податку при здійсненні виплати нерезидентам за виробництво та/або розповсюдження реклами.
Так, резиденти, які здійснюють виплати нерезидентам за виробництво та/або розповсюдження реклами, під час такої виплати сплачують податок за ставкою 20 відсотків суми таких виплат за власний рахунок.

71. Власник готової продукції, виробленої з давальницької сировини, сплачує акцизний податок виробнику такої продукції:
а) протягом 10 календарних днів, наступних за останнім днем подання податкової декларації;
б) не пізніше дати відвантаження готової продукції замовником;
в) протягом 120 календарних днів придбання марок акцизного податку;
г) протягом 90 календарних днів при придбанні марок акцизного податку.
Власник готової продукції, виробленої з давальницької сировини, сплачує податок виробнику (переробнику) не пізніше дати відвантаження готової продукції такому

101. Операції, що оподатковуються за нульовою ставкою ПДВ, це:
а) надання послуг  учням і слухачам у сфері позашкільної освіти;
б) послуги надані дитячими музичними та художніми школами та будинками культури;
в) поставки товарів, робіт, послуг магазинам безмитної торгівлі;
г) правильна відповідь відсутня.

Згідно ст. 195 ПКУ, до операцій, що підлягають оподаткуванню за нульовою ставкою належать: вивезення товарів за межі митної території України:
а) у митному режимі експорту;
б) у митному режимі реекспорту, якщо товари поміщені у такий режим;
в) у митному режимі безмитної торгівлі;
г) у митному режимі вільної митної зони.

131. Факторами, що впливають на розмір ЄП платника  IV групи при грошовій формі його сплати є:
а) сума отриманого балансового прибутку підприємства;
б) сума валового доходу підприємства;
в) площа сільськогосподарських угідь, переданих виробнику для використання;
ґ) валовий дохід з одного гектара сільськогосподарських угідь.
Завдання 11   
Завдання 11

ПП “Тріумф” є платником єдиного податку і ПДВ.За результатами діяльності виручка від реалізації продукції становила 6млн.грн. Для здійснення підприємницької діяльності протягом кварталу закуплено матеріалів на суму 3,6млн. грн. Крім того, за звітний період підприємство здійснило продаж основних засобів, які були введені в експлуатацію в четвертому кварталі, на суму 2500 грн. з ПДВ (залишкова вартість – 1 000 грн.).
Визначити суму єдиного податку і ПДВ, які необхідно сплатити до бюджету за звітний період.
Завдання 41   
Підприємство виготовляє ювелірні вироби. Собівартість виробництва одного виробу – 1200 грн., рентабельність виробництва – 25%. У серпні місяці було виготовлено 110 виробів, з яких реалізовано – 70 виробів, зокрема на експорт – 30, та 40 відпущено працівникам підприємства в рахунок оплати праці. Визначити суму сплати ПДВ до бюджету.
ВИСНОВКИ    17
СПИСОК ВИКОРИСТАНИХ ДЖЕРЕЛ    18